獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
內部稽核主管每月送呈獨立董事月份之查核報告,並視需要直接聯繫溝通,每季召開之定期董事會列席報告稽核業務之執行,所出具內控聲明書經審計委員會審議同意後才可送董事會。
獨立董事與內稽主管溝通情形:
日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
---|---|---|
112/03/08(董事會) | 111/10-112/1月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
112/05/10(董事會) | 112/2-112/3月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
112/08/09(董事會) | 112/4-112/6月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
112/11/08(董事會) | 112/7-112/9月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
113/03/08(董事會) | 112/10-112/1月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
113/04/23(董事會) | 113/2-113/3月內稽執行情形報告 | 同意備查 |
獨立董事與會計師溝通情形摘要:
日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
---|---|---|
112/3/08 (審委會) |
會計師就2022年度財務及損益情形進行說明、關鍵查核結論報告,公司治理3.0_財報申報規定、國際專業會計師職業道德準則(UESBA)新規範及審計品質指標(AQI)等説明。 | 無意見 |
112/11/08 (審委會) |
會計師說明IFRS永續揭露準則、治理單位職責,介紹事務所SQM,並與本公司溝通2023年度財務報表關鍵查核事項及其他事項溝通。 | 無意見 |
113/3/08 (審委會) |
會計師就2023年度財務及損益情形進行說明、關鍵查核結論報告、國際財務報導準則永續揭露準則、IESBA規範等説明。 | 無意見 |